ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੇ ਯੂਐਸ ਸਟਾਰਟਅਪ ਦਾ ਵਿਸਤਾਰ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ ਬਚਣ ਲਈ 8 ਟੈਕਸ ਘਾਟੇ

ਗਲੋਬਲ ਗਰੋਥ ਟ੍ਰੈਪ: ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਫੈਲਣ ਨਾਲ ਤੁਹਾਨੂੰ ਤੁਹਾਡੇ ਸੋਚਣ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਖਰਚਾ ਕਿਉਂ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ

ਅਭਿਲਾਸ਼ੀ U.S. ਸਟਾਰਟਅੱਪਸ ਲਈ, ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਵਿਸਥਾਰ ਤਰਕਪੂਰਨ ਅਗਲੇ ਕਦਮ ਵਾਂਗ ਮਹਿਸੂਸ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਨਵੇਂ ਬਜ਼ਾਰ, ਤਾਜ਼ਾ ਮਾਲੀਆ ਧਾਰਾਵਾਂ, ਅਤੇ ਗਲੋਬਲ ਪਦ-ਪ੍ਰਿੰਟ ਦਾ ਵੱਕਾਰ - ਇਹ ਨਸ਼ਾ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਹੈ। ਪਰ ਉਸ ਦਿਲਚਸਪ ਵਿਕਾਸ ਬਿਰਤਾਂਤ ਦੀ ਸਤ੍ਹਾ ਦੇ ਹੇਠਾਂ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਦਾ ਇੱਕ ਮਾਈਨਫੀਲਡ ਹੈ ਜਿਸ ਨੇ ਚੰਗੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਫੰਡ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲੀਆਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੂੰ ਵੀ ਸੁਰੱਖਿਅਤ ਰੱਖਿਆ ਹੈ। ਆਈਆਰਐਸ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਜੁਰਮਾਨੇ ਹਾਲ ਹੀ ਦੇ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ $ 1.4 ਬਿਲੀਅਨ ਤੋਂ ਵੱਧ ਗਏ ਹਨ, ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਦਾ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਸਾ ਉਹਨਾਂ ਕੰਪਨੀਆਂ 'ਤੇ ਉਤਰਿਆ ਜੋ ਸਿਰਫ਼ ਇਹ ਨਹੀਂ ਜਾਣਦੇ ਸਨ ਕਿ ਉਹ ਕੀ ਨਹੀਂ ਜਾਣਦੇ ਸਨ। ਇੱਕ ਨਿਰਵਿਘਨ ਗਲੋਬਲ ਰੋਲਆਊਟ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਿਨਾਸ਼ਕਾਰੀ ਵਿਚਕਾਰ ਅੰਤਰ ਅਕਸਰ ਅੱਠ ਗੰਭੀਰ ਟੈਕਸ ਘਾਟਾਂ ਤੱਕ ਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਸੰਸਥਾਪਕ ਲਗਾਤਾਰ ਨਜ਼ਰਅੰਦਾਜ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ।

1. ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਅਣਦੇਖੀ

ਇੱਕ ਯੂ.ਐੱਸ. ਸਟਾਰਟਅੱਪ ਸਭ ਤੋਂ ਖਤਰਨਾਕ ਧਾਰਨਾਵਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਕੁਝ ਦੂਰ-ਦੁਰਾਡੇ ਦੇ ਠੇਕੇਦਾਰਾਂ ਨੂੰ ਨੌਕਰੀ 'ਤੇ ਰੱਖਣਾ ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਛੋਟੀ ਸਹਿ-ਕਾਰਜ ਕਰਨ ਵਾਲੀ ਜਗ੍ਹਾ ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਲੈਣ ਨਾਲ ਸਥਾਨਕ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਚਾਲੂ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾਵੇਗਾ। ਅਸਲੀਅਤ ਵਿੱਚ, ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਦੇਸ਼ "ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ" (PE) ਦੀ ਧਾਰਨਾ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੇ ਹਨ - ਇੱਕ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਜੋ, ਇੱਕ ਵਾਰ ਪਾਰ ਹੋ ਜਾਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਤੁਹਾਡੀ ਕੰਪਨੀ ਨੂੰ ਉਸ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰ ਵਿੱਚ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। OECD ਦਾ ਮਾਡਲ ਟੈਕਸ ਸੰਮੇਲਨ PE ਨੂੰ ਵਿਆਪਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਦੇਸ਼ ਇਸ ਨੂੰ ਹੋਰ ਵੀ ਹਮਲਾਵਰ ਢੰਗ ਨਾਲ ਵਿਆਖਿਆ ਕਰਦੇ ਹਨ।

ਜਰਮਨੀ, ਸਿੰਗਾਪੁਰ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਸਮਰਪਿਤ ਸਰਵਰ ਰੂਮ, ਜਾਂ ਯੂਕੇ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵੇਅਰਹਾਊਸ ਪ੍ਰਬੰਧ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੀ ਤਰਫੋਂ ਇਕਰਾਰਨਾਮੇ ਦੀ ਗੱਲਬਾਤ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਇੱਕ ਸਿੰਗਲ ਕਰਮਚਾਰੀ ਤੁਹਾਨੂੰ ਇਹ ਸਮਝੇ ਬਿਨਾਂ ਇੱਕ PE ਬਣਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਨਤੀਜੇ ਗੰਭੀਰ ਹਨ: ਪਿਛਾਖੜੀ ਟੈਕਸ ਮੁਲਾਂਕਣ, ਜੁਰਮਾਨੇ, ਅਤੇ ਵਿਆਜ ਜੋ ਕਈ ਸਾਲਾਂ ਤੱਕ ਲੰਬੇ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਥਾਂ 'ਤੇ ਬੂਟਾਂ ਨੂੰ ਜ਼ਮੀਨ 'ਤੇ ਪਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਉਸ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੀ ਕੰਪਨੀ ਕੋਲ ਮੌਜੂਦ ਹਰੇਕ ਭੌਤਿਕ ਅਤੇ ਮਨੁੱਖੀ ਸੰਪਰਕ ਪੁਆਇੰਟ ਦਾ ਨਕਸ਼ਾ ਬਣਾਓ ਅਤੇ PE ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਨੂੰ ਸਮਝਣ ਲਈ ਸਥਾਨਕ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਨਾਲ ਸਲਾਹ ਕਰੋ।

ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਸਟਾਰਟਅੱਪ ਹੁਣ ਕਈ ਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਆਪਣੇ ਠੇਕੇਦਾਰ ਅਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦੇ ਡੇਟਾ ਨੂੰ ਕੇਂਦਰਿਤ ਕਰਨ ਲਈ ਮੇਵੇਜ਼ ਵਰਗੇ ਪਲੇਟਫਾਰਮਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਇਹ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣਾ ਕਾਫ਼ੀ ਆਸਾਨ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਹਾਡਾ ਕਰਮਚਾਰੀ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਕਿੱਥੇ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ - PE ਜੋਖਮ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪਹਿਲਾ ਕਦਮ ਹੈ।

2. ਟਰਾਂਸਫਰ ਕੀਮਤ ਦੀਆਂ ਲੋੜਾਂ ਨੂੰ ਗਲਤ ਸਮਝਣਾ

ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਡੀ ਯੂ.ਐੱਸ. ਮੂਲ ਕੰਪਨੀ ਆਪਣੀਆਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਹਾਇਕ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨਾਲ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਦੀ ਹੈ — ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਲਾਇਸੰਸ ਵੇਚਣਾ, ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਫੀਸਾਂ ਲੈਣਾ, ਜਾਂ ਬੌਧਿਕ ਸੰਪੱਤੀ ਨੂੰ ਸਾਂਝਾ ਕਰਨਾ — ਤੁਸੀਂ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਮਤ ਦੀ ਦੁਨੀਆ ਵਿੱਚ ਦਾਖਲ ਹੋ ਗਏ ਹੋ। IRS ਅਤੇ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਹਰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀ ਨੂੰ ਇਹਨਾਂ ਅੰਤਰ-ਕੰਪਨੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀ "ਬਾਂਹ ਦੀ ਲੰਬਾਈ" ਦੀ ਕੀਮਤ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਭਾਵ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਦਰਸਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਲਨਾਤਮਕ ਹਾਲਤਾਂ ਵਿੱਚ ਗੈਰ-ਸੰਬੰਧਿਤ ਪਾਰਟੀਆਂ ਇੱਕ ਦੂਜੇ ਤੋਂ ਕੀ ਚਾਰਜ ਕਰਨਗੀਆਂ।

ਇਸ ਨੂੰ ਗਲਤ ਸਮਝਣਾ ਬਹੁਤ ਮਹਿੰਗਾ ਹੈ। IRS ਤਬਾਦਲੇ ਦੀਆਂ ਕੀਮਤਾਂ ਦੇ ਸਮਾਯੋਜਨ 'ਤੇ 20% ਤੋਂ 40% ਤੱਕ ਜੁਰਮਾਨਾ ਲਗਾ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀ ਇੱਕੋ ਸਮੇਂ ਉਸੇ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਦੁਖਦਾਈ ਦੋਹਰਾ ਟੈਕਸ ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਥੌਮਸਨ ਰਾਇਟਰਜ਼ ਦੁਆਰਾ 2023 ਦੇ ਇੱਕ ਅਧਿਐਨ ਵਿੱਚ ਪਾਇਆ ਗਿਆ ਕਿ 68% ਬਹੁ-ਰਾਸ਼ਟਰੀ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੇ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਮਤ ਨੂੰ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਟੈਕਸ ਜੋਖਮ ਦੇ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡੇ ਖੇਤਰ ਵਜੋਂ ਪਛਾਣਿਆ ਹੈ। ਸਟਾਰਟਅੱਪਸ ਲਈ, ਖ਼ਤਰੇ ਨੂੰ ਵਧਾ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ-ਪੜਾਅ ਦੇ IP ਦੀ ਕਦਰ ਕਰਨਾ ਬਹੁਤ ਔਖਾ ਹੈ — ਅਤੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਨਾਲ ਇਸ ਨੂੰ ਗਲਤ ਮਿਸ਼ਰਤ ਹੋਣ ਦੇ ਦਾਅਵਿਆਂ ਜਿਵੇਂ ਕਿ IP ਦੀ ਸ਼ਲਾਘਾ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।

ਮੁੱਖ ਸੂਝ: ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਮਤ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਸਿਰਫ਼ ਇੱਕ ਪਾਲਣਾ ਅਭਿਆਸ ਨਹੀਂ ਹੈ - ਇਹ ਤੁਹਾਡੀ ਸਭ ਤੋਂ ਮਜ਼ਬੂਤ ਕਾਨੂੰਨੀ ਸੁਰੱਖਿਆ ਹੈ। IRS ਸਪੱਸ਼ਟ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਹਨਾਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਲਈ ਜ਼ੁਰਮਾਨੇ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਸਮਕਾਲੀ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਸਾਬਤ ਕਰਦੇ ਹੋਏ ਕਿ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਕੀਮਤ ਦੀ ਵਿਧੀ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨ ਦੇ ਸਮੇਂ ਵਾਜਬ ਸੀ।

3. ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੂੰ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਚੁਣਨ ਜਾਂ ਢਾਂਚਾ ਬਣਾਉਣ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਹੋਣਾ

ਤੁਹਾਡੇ ਵੱਲੋਂ ਆਪਣੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਚਾਲਨ ਲਈ ਚੁਣੀ ਗਈ ਇਕਾਈ ਦੀ ਕਿਸਮ — ਸ਼ਾਖਾ, ਸਹਾਇਕ ਕੰਪਨੀ, LLC ਬਰਾਬਰ, ਜਾਂ ਸੰਯੁਕਤ ਉੱਦਮ — ਵਿੱਚ ਕੈਸਕੇਡਿੰਗ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਭਾਵ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਖੋਲ੍ਹਣਾ ਮੁਸ਼ਕਲ ਅਤੇ ਮਹਿੰਗਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਆਮ ਗਲਤੀ ਇੱਕ ਸਹਾਇਕ ਢਾਂਚੇ ਵਿੱਚ ਡਿਫਾਲਟ ਹੋ ਰਹੀ ਹੈ ਇਸ ਗੱਲ 'ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਕਿ ਕੀ "ਚੈੱਕ-ਦ-ਬਾਕਸ" ਚੋਣ ਇਕਾਈ ਨੂੰ ਅਣਗਹਿਲੀ ਵਾਲੀ ਇਕਾਈ ਜਾਂ ਯੂ.ਐੱਸ. ਟੈਕਸ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਸਾਂਝੇਦਾਰੀ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਵਿਹਾਰ ਕਰਨ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦੇ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸਾਂ ਦੀਆਂ ਕੁਝ ਪਰਤਾਂ ਨੂੰ ਮੁਲਤਵੀ ਕਰਨਾ ਜਾਂ ਖਤਮ ਕਰਨਾ।

ਇਸ ਦੇ ਉਲਟ, ਕੁਝ ਸੰਸਥਾਪਕਾਂ ਨੇ ਇਹ ਮਹਿਸੂਸ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਕਿ ਮੇਜ਼ਬਾਨ ਦੇਸ਼ ਉਸ ਇਲਾਜ ਨੂੰ ਮਾਨਤਾ ਨਹੀਂ ਦੇ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਬੇਮੇਲ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹਨ ਜੋ ਦੋਵਾਂ ਪਾਸਿਆਂ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਨੂੰ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹਨ, ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੂੰ ਪਾਸ-ਥਰੂ ਵਜੋਂ ਸਥਾਪਤ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਗਲਤ ਢਾਂਚਾ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕੀਮਤੀ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਅਤੇ ਸੰਧੀਆਂ ਤੋਂ ਵੀ ਅਯੋਗ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਕਿਸੇ ਵੀ ਚੀਜ਼ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਤਿੰਨ ਮਾਪਾਂ ਵਿੱਚ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਚਲਾਓ: ਯੂ.ਐੱਸ. ਫੈਡਰਲ ਟੈਕਸ ਇਲਾਜ, ਮੇਜ਼ਬਾਨ ਦੇਸ਼ ਟੈਕਸ ਇਲਾਜ, ਅਤੇ ਘਰ ਵਾਪਸ ਰਾਜ-ਪੱਧਰੀ ਪ੍ਰਭਾਵ — ਕਿਉਂਕਿ ਹਾਂ, ਕੈਲੀਫੋਰਨੀਆ ਅਤੇ ਨਿਊਯਾਰਕ ਵਰਗੇ ਰਾਜਾਂ ਦੇ ਆਪਣੇ ਨਿਯਮ ਹਨ ਕਿ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।

4. GILTI ਅਤੇ ਸਬਪਾਰਟ F ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਨਜ਼ਰਅੰਦਾਜ਼ ਕਰਨਾ

2017 ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀ ਅਤੇ ਨੌਕਰੀਆਂ ਐਕਟ ਨੇ ਗਲੋਬਲ ਅਟੈਂਜੀਬਲ ਲੋ-ਟੈਕਸਡ ਇਨਕਮ (GILTI) ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਦੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਕੀਤੀ, ਜਿਸ ਨੇ ਮੂਲ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਬਦਲ ਦਿੱਤਾ ਕਿ ਯੂ.ਐੱਸ. ਦੁਆਰਾ ਨਿਯੰਤਰਿਤ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ (CFCs) ਦੀ ਕਮਾਈ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। GILTI ਦੇ ਤਹਿਤ, CFCs ਦੇ ਅਮਰੀਕੀ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਕਿ ਠੋਸ ਵਪਾਰਕ ਸੰਪਤੀਆਂ 'ਤੇ 10% ਰਿਟਰਨ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ - ਚਾਹੇ ਉਸ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਵਾਪਸ ਯੂ.ਐੱਸ. ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਗਿਆ ਹੋਵੇ।

ਸੰਪੱਤੀ-ਲਾਈਟ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਓਪਰੇਸ਼ਨਾਂ (ਜੋ ਕਿ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ SaaS ਕੰਪਨੀਆਂ ਦਾ ਵਰਣਨ ਕਰਦਾ ਹੈ) ਦੇ ਨਾਲ ਤਕਨੀਕੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਲਈ, GILTI ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਜ਼ਾ ਦੇਣ ਵਾਲੀ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਇਸਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਆਫਸੈੱਟ ਕਰਨ ਲਈ ਬਹੁਤ ਘੱਟ "ਯੋਗ ਵਪਾਰਕ ਸੰਪਤੀ ਨਿਵੇਸ਼" ਹੈ। ਪੁਰਾਣੇ ਸਬਪਾਰਟ F ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਨਾਲ ਮਿਲਾ ਕੇ — ਜੋ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਪੈਸਿਵ ਅਤੇ ਸੰਬੰਧਿਤ-ਪਾਰਟੀ ਆਮਦਨ ਦੀਆਂ ਕੁਝ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ 'ਤੇ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਂਦੇ ਹਨ — ਤੁਹਾਡੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਮਾਈ 'ਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਯੂ.ਐੱਸ. ਟੈਕਸ ਦਰ ਘਰੇਲੂ ਦਰਾਂ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਸਕਦੀ ਹੈ ਜਾਂ ਇਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਵੀ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਵਿਸਤਾਰ ਕਰ ਰਹੇ ਸਟਾਰਟਅੱਪਾਂ ਨੂੰ ਲਾਂਚ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੇ GILTI ਐਕਸਪੋਜਰ ਨੂੰ ਮਾਡਲ ਬਣਾਉਣ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਨਾ ਕਿ ਪਹਿਲੀ ਸਾਲਾਨਾ ਫਾਈਲਿੰਗ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਇੱਕ ਅਚਾਨਕ ਛੇ-ਅੰਕੜੇ ਵਾਲੇ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਦਾ ਖੁਲਾਸਾ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ।

ਰੀਅਲ ਟਾਈਮ ਵਿੱਚ ਸਾਰੇ ਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਮਾਲੀਆ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾ ਨੂੰ ਟਰੈਕ ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਟੂਲ ਜੋ ਤੁਹਾਡੀ ਇਨਵੌਇਸਿੰਗ, CRM, ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਨੂੰ ਇਕਸਾਰ ਕਰਦੇ ਹਨ — ਜਿਵੇਂ ਕਿ Mewayz ਦੇ ਏਕੀਕ੍ਰਿਤ ਵਪਾਰਕ ਮਾਡਿਊਲ — ਸੰਸਥਾਪਕਾਂ ਨੂੰ ਗ੍ਰੇਨਿਊਲਰ, ਦੇਸ਼-ਪੱਧਰ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਡੇਟਾ ਨੂੰ ਬਰਕਰਾਰ ਰੱਖਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦੇ ਹਨ ਜਿਸਦੀ GILTI ਅਤੇ Subpart F ਗਣਨਾਵਾਂ ਦੀ ਮੰਗ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।

5. ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਅਤੇ ਸੰਧੀ ਲਾਭਾਂ ਨੂੰ ਨਜ਼ਰਅੰਦਾਜ਼ ਕਰਨਾ

ਅਮਰੀਕਾ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ (FTC) ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਤੌਰ 'ਤੇ ਦੋਹਰੇ ਟੈਕਸਾਂ ਨੂੰ ਰੋਕਣ ਲਈ ਮੌਜੂਦ ਹੈ — ਤੁਸੀਂ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਸੇ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਆਪਣੀ ਅਮਰੀਕੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਰਕਾਰਾਂ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਟੈਕਸਾਂ ਨੂੰ ਆਫਸੈੱਟ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਫਿਰ ਵੀ ਇੱਕ ਚਿੰਤਾਜਨਕ ਗਿਣਤੀ ਵਿੱਚ ਸਟਾਰਟਅੱਪ ਜਾਂ ਤਾਂ ਇਹਨਾਂ ਕ੍ਰੈਡਿਟਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ ਜਾਂ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਗਲਤ ਢੰਗ ਨਾਲ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਮੇਜ਼ ਉੱਤੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪੈਸਾ ਛੱਡਦੇ ਹਨ ਜਾਂ ਆਡਿਟ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਦੇ ਹਨ।

ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:

• ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਗਲਤ ਸ਼੍ਰੇਣੀਬੱਧ ਕਰਨਾ: ਸਾਰੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਲੇਵੀ IRS ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਟੈਕਸ ਦੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਵੈਲਯੂ-ਐਡਡ ਟੈਕਸ (ਵੈਟ), ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਭਰੋਸੇਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੇ।
• FTC ਸੀਮਾ ਨੂੰ ਨਜ਼ਰਅੰਦਾਜ਼ ਕਰਨਾ: ਆਮਦਨ ਦੇ ਵੱਖ-ਵੱਖ "ਟੋਕਰੀਆਂ" (ਆਮ ਸ਼੍ਰੇਣੀ, ਪੈਸਿਵ ਸ਼੍ਰੇਣੀ, GILTI) ਲਈ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਇੱਕ ਟੋਕਰੀ ਵਿੱਚ ਵਾਧੂ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦੂਜੇ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਆਫਸੈੱਟ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ।
• ਗੁੰਮ ਸੰਧੀ ਲਾਭ: ਯੂ.ਐੱਸ. ਦੀਆਂ 60 ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੇਸ਼ਾਂ ਨਾਲ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਹਨ ਜੋ ਲਾਭਅੰਸ਼, ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਰਾਇਲਟੀ 'ਤੇ ਰੋਕ ਦਰਾਂ ਨੂੰ ਘਟਾ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ — ਪਰ ਤੁਹਾਨੂੰ ਇਹਨਾਂ ਘਟੀਆਂ ਦਰਾਂ ਦਾ ਸਰਗਰਮੀ ਨਾਲ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਅਕਸਰ ਦੋਵਾਂ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ ਖਾਸ ਫਾਰਮ ਭਰ ਕੇ।
• ਕ੍ਰੈਡਿਟ-ਬਨਾਮ-ਕਟੌਤੀ ਚੋਣ ਬਣਾਉਣ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਹੋਣਾ: ਕੁਝ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ, ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟੈਕਸਾਂ ਨੂੰ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਕਰਨ ਦੀ ਬਜਾਏ ਕਟੌਤੀ ਕਰਨ ਨਾਲ ਇੱਕ ਵਧੀਆ ਨਤੀਜਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸ਼ੁੱਧ ਸੰਚਾਲਨ ਘਾਟੇ ਵਾਲੀਆਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਲਈ।

ਤੁਹਾਡੇ ਵੱਲੋਂ ਇੱਕ ਨਵੇਂ ਬਾਜ਼ਾਰ ਵਿੱਚ ਦਾਖਲ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਸੰਪੂਰਨ ਸੰਧੀ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਕੁਝ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੇ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਸੈਂਕੜੇ ਹਜ਼ਾਰਾਂ ਡਾਲਰਾਂ ਨੂੰ ਬਚਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਨੂੰ ਬਾਅਦ ਦੀ ਸੋਚ ਸਮਝ ਕੇ ਨਾ ਵਰਤੋ।

6. ਵੈਟ, ਜੀਐਸਟੀ, ਅਤੇ ਅਸਿੱਧੇ ਟੈਕਸ ਜ਼ੁੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਘੱਟ ਸਮਝਣਾ

ਯੂ.ਐਸ. ਸੰਸਥਾਪਕ ਵਿਕਰੀ ਟੈਕਸ ਦੇ ਆਦੀ ਹਨ - ਵਿਕਰੀ ਦੇ ਸਥਾਨ 'ਤੇ ਇਕੱਠੀ ਕੀਤੀ ਇੱਕ ਮੁਕਾਬਲਤਨ ਸਿੱਧੀ ਲੇਵੀ। ਯੂਰਪ, ਏਸ਼ੀਆ, ਜਾਂ ਲਾਤੀਨੀ ਅਮਰੀਕਾ ਵਿੱਚ ਵਿਸਤਾਰ ਕਰਨ ਨਾਲ ਵੈਲਯੂ-ਐਡਡ ਟੈਕਸ (VAT) ਜਾਂ ਵਸਤੂਆਂ ਅਤੇ ਸੇਵਾਵਾਂ ਟੈਕਸ (GST) ਦੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਜੋ ਬੁਨਿਆਦੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵੱਖਰੇ ਸਿਧਾਂਤਾਂ 'ਤੇ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਵੈਟ ਸਪਲਾਈ ਚੇਨ ਦੇ ਹਰ ਪੜਾਅ 'ਤੇ ਇਕੱਠਾ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਸੂਝ-ਬੂਝ ਨਾਲ ਇਨਪੁਟ-ਆਉਟਪੁੱਟ ਟਰੈਕਿੰਗ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਦੇ ਨਾਲ ਆਉਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਦੇਸ਼ ਅਨੁਸਾਰ ਨਾਟਕੀ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਹੁੰਦੇ ਹਨ।

ਇਕੱਲੇ ਯੂਰਪੀਅਨ ਯੂਨੀਅਨ ਦੀਆਂ 27 ਵੱਖ-ਵੱਖ ਵੈਟ ਪ੍ਰਣਾਲੀਆਂ ਹਨ, ਲਕਸਮਬਰਗ ਵਿੱਚ 17% ਤੋਂ ਹੰਗਰੀ ਵਿੱਚ 27% ਤੱਕ ਦੀਆਂ ਮਿਆਰੀ ਦਰਾਂ। ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡਾ SaaS ਉਤਪਾਦ EU ਵਿੱਚ ਗਾਹਕਾਂ ਦੀ ਸੇਵਾ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਡਿਜੀਟਲ ਸੇਵਾਵਾਂ ਲਈ "ਸਪਲਾਈ ਦੀ ਥਾਂ" ਨਿਯਮਾਂ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਹਰੇਕ ਮੈਂਬਰ ਰਾਜ ਵਿੱਚ ਵੈਟ ਦੇਣ ਦੀ ਸੰਭਾਵਨਾ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਤੁਹਾਡੇ ਗਾਹਕ ਹਨ - ਭਾਵੇਂ ਉੱਥੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਰੀਰਕ ਮੌਜੂਦਗੀ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ। EU ਦੀ ਵਨ ਸਟਾਪ ਸ਼ਾਪ (OSS) ਬਹੁ-ਦੇਸ਼ੀ ਫਾਈਲਿੰਗ ਨੂੰ ਸਰਲ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ ਪਰ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨ ਅਤੇ ਪਾਲਣਾ ਕਰਨ ਦੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਨੂੰ ਖਤਮ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ।

ਵੈਟ ਗਲਤ ਹੋਣ ਦਾ ਮਤਲਬ ਸਿਰਫ਼ ਜੁਰਮਾਨੇ ਹੀ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ, ਨਿਰਦੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਭੁਗਤਾਨ ਨਾ ਕੀਤੇ ਵੈਟ ਲਈ ਨਿੱਜੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਠਹਿਰਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਨਿਰੰਤਰ ਗੈਰ-ਪਾਲਣਾ ਦੇ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ ਤੁਹਾਡੀ ਕੰਪਨੀ ਨੂੰ ਉਸ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਕੰਮ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਾਬੰਦੀ ਲਗਾਈ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਪਹਿਲੇ ਦਿਨ ਤੋਂ ਤੁਹਾਡੇ ਵਰਕਫਲੋ ਵਿੱਚ ਵੈਟ-ਅਨੁਕੂਲ ਇਨਵੌਇਸਿੰਗ ਬਣਾਉਣਾ — ਸਵੈਚਲਿਤ ਇਨਵੌਇਸਿੰਗ ਪ੍ਰਣਾਲੀਆਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੇ ਹੋਏ ਜੋ ਪ੍ਰਤੀ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰ ਵਿੱਚ ਸਹੀ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਿਤ ਕਰਦੇ ਹਨ — ਪਿਛਾਖੜੀ ਉਪਚਾਰ ਨਾਲੋਂ ਬਹੁਤ ਸਸਤਾ ਹੈ। ਮੇਵੇਜ਼ ਦਾ ਇਨਵੌਇਸਿੰਗ ਮੋਡੀਊਲ, ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਬਹੁ-ਮੁਦਰਾ ਅਤੇ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰ-ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਟੈਕਸ ਸੰਰਚਨਾਵਾਂ ਦਾ ਸਮਰਥਨ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਸਟਾਰਟਅੱਪਸ ਨੂੰ ਅਨੁਪਾਲਨ ਵਿੱਚ ਰਹਿਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਮਿਲਦੀ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਉਹ ਸਰਹੱਦਾਂ ਦੇ ਪਾਰ ਸਕੇਲ ਕਰਦੇ ਹਨ।

7. ਰਾਜ-ਪੱਧਰੀ ਟੈਕਸ ਨਤੀਜਿਆਂ ਬਾਰੇ ਭੁੱਲ ਜਾਣਾ

ਇੱਥੇ ਇੱਕ ਖਤਰਾ ਹੈ ਜੋ ਤਜਰਬੇਕਾਰ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰਾਂ ਨੂੰ ਵੀ ਧਿਆਨ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਰੱਖਦਾ ਹੈ: ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਫੈਲਣ ਨਾਲ ਕੈਲੀਫੋਰਨੀਆ ਵਰਗੇ ਯੂਐਸ ਰਾਜਾਂ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਸਟੇਟ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਵਾਪਸ ਬਦਲ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਵਿਸ਼ਵਵਿਆਪੀ ਸੰਯੁਕਤ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਮਤਲਬ ਕਿ ਤੁਹਾਡੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਹਾਇਕ ਦੀ ਆਮਦਨ ਫਾਰਮੂਲੇਰੀ ਵੰਡ ਦੁਆਰਾ ਤੁਹਾਡੇ ਰਾਜ ਦੇ ਟੈਕਸ ਅਧਾਰ ਵਿੱਚ ਖਿੱਚੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਹੋਰ ਰਾਜ ਪਾਣੀ ਦੇ ਕਿਨਾਰੇ ਪਹੁੰਚ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੇ ਹਨ ਪਰ ਕੁਝ ਖਾਸ ਹਾਲਤਾਂ ਵਿੱਚ ਵਿਸ਼ਵਵਿਆਪੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਦੀ ਚੋਣ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ਜਾਂ ਲੋੜੀਂਦੇ ਹਨ।

ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਤੁਹਾਡੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਓਪਰੇਸ਼ਨਾਂ ਦੁਆਰਾ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤੇ ਆਮਦਨੀ ਵਾਪਸੀ ਦੇ ਪੈਟਰਨ — ਲਾਭਅੰਸ਼, ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਫੀਸ, ਯੂ.ਐੱਸ. ਮਾਤਾ-ਪਿਤਾ ਨੂੰ ਵਾਪਸ ਆਉਣ ਵਾਲੇ ਰਾਇਲਟੀ ਭੁਗਤਾਨ — ਉਹਨਾਂ ਰਾਜਾਂ ਵਿੱਚ ਗਠਜੋੜ ਬਣਾ ਸਕਦੇ ਹਨ ਜਿੱਥੇ ਤੁਹਾਡੀ ਪਹਿਲਾਂ ਕੋਈ ਫਾਈਲਿੰਗ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਨਹੀਂ ਸੀ। ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀ ਮੂਲ ਕੰਪਨੀ ਇੱਕ ਪਾਸ-ਥਰੂ ਇਕਾਈ ਹੈ, ਤਾਂ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਹਿੱਸੇਦਾਰਾਂ ਜਾਂ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ-ਪ੍ਰਾਪਤ ਆਮਦਨ ਦੇ ਚਰਿੱਤਰ ਅਤੇ ਸਰੋਤ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਕਈ ਰਾਜਾਂ ਵਿੱਚ ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਦੀਆਂ ਲੋੜਾਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਟੇਕਵੇਅ ਸਿੱਧਾ ਹੈ ਪਰ ਅਕਸਰ ਅਣਡਿੱਠ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ: ਹਰ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਫੈਸਲੇ ਨੂੰ ਤੁਹਾਡੇ ਰਾਜ ਦੇ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰੋਫਾਈਲ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਤਣਾਅ-ਜਾਂਚ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਢਾਂਚਾ ਜੋ ਤੁਹਾਨੂੰ ਸੰਘੀ ਟੈਕਸ ਵਿੱਚ $200,000 ਦੀ ਬਚਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਪਰ ਅਚਾਨਕ ਰਾਜ ਦੀ ਦੇਣਦਾਰੀ ਵਿੱਚ $150,000 ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਉਹ ਜਿੱਤ ਨਹੀਂ ਹੈ ਜੋ ਕਾਗਜ਼ 'ਤੇ ਦਿਖਾਈ ਦਿੰਦੀ ਹੈ।

8. ਜਾਣਕਾਰੀ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਪਾਲਣਾ ਛੱਡਣਾ

ਸ਼ਾਇਦ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਦੀ ਸਭ ਤੋਂ ਮਾਫ਼ ਕਰਨ ਵਾਲੀ ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਆਈਆਰਐਸ ਨੂੰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਾਰਵਾਈਆਂ ਵਾਲੇ ਅਮਰੀਕੀ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਤੋਂ ਲੋੜੀਂਦੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦੀ ਵਰਣਮਾਲਾ ਸੂਪ ਹੈ। ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:

1. ਫਾਰਮ 5471 - ਨਿਯੰਤਰਿਤ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ ਦੇ ਯੂਐਸ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦਾ ਹੈ, ਦੇਰੀ ਜਾਂ ਅਧੂਰੀ ਫਾਈਲਿੰਗ ਲਈ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ $10,000 ਦੇ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੇ ਨਾਲ।
2. ਫਾਰਮ 8865 — ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਭਾਈਵਾਲੀ ਦੇ ਬਰਾਬਰ, ਸਮਾਨ ਜੁਰਮਾਨੇ ਲੈ ਕੇ।
3. ਫਾਰਮ 8858 — ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਅਣਦੇਖੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਅਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸ਼ਾਖਾਵਾਂ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦਾ ਹੈ।
4. FBAR (FinCEN 114) - ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਵਿੱਤੀ ਖਾਤੇ ਸਾਲ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਮੇਂ ਕੁੱਲ ਮਿਲਾ ਕੇ $10,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਉਲੰਘਣਾ ਕਰਨ 'ਤੇ $100,000 ਜਾਂ ਖਾਤੇ ਦੇ ਬਕਾਏ ਦੇ 50% ਤੱਕ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੇ ਨਾਲ।
5. ਫਾਰਮ 926 - ਕਿਸੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਨੂੰ ਜਾਇਦਾਦ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਨ ਵੇਲੇ ਲੋੜੀਂਦਾ ਹੈ, ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਤੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਮੁੱਲ ($100,000 ਤੱਕ) ਦੇ 10% ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੇ ਨਾਲ।

ਇਹ ਜੁਰਮਾਨੇ ਪ੍ਰਤੀ ਫਾਰਮ, ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ IRS ਲਾਗੂ ਕਰਨ ਬਾਰੇ ਤੇਜ਼ੀ ਨਾਲ ਹਮਲਾਵਰ ਹੋ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਗੰਭੀਰ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਤੁਹਾਡੀ ਪੂਰੀ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਸੀਮਾਵਾਂ ਦਾ ਕਾਨੂੰਨ ਉਦੋਂ ਤੱਕ ਚੱਲਣਾ ਸ਼ੁਰੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਸਾਰੀਆਂ ਲੋੜੀਂਦੀਆਂ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਰਿਟਰਨਾਂ ਦਾਇਰ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀਆਂ ਜਾਂਦੀਆਂ - ਭਾਵ ਪੰਜ ਸਾਲ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਅਣਡਿੱਠ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਫਾਰਮ 5471 ਤੁਹਾਡੀ ਪੂਰੀ ਰਿਟਰਨ ਨੂੰ ਅਣਮਿੱਥੇ ਸਮੇਂ ਲਈ ਆਡਿਟ ਲਈ ਖੁੱਲ੍ਹਾ ਰੱਖ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਤੁਹਾਡੇ ਵਿੱਤੀ ਡੇਟਾ ਅਤੇ ਇਕਾਈ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਨੂੰ ਇੱਕ ਸਿੰਗਲ ਸੰਚਾਲਨ ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਵਿੱਚ ਕੇਂਦਰਿਤ ਕਰਨਾ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਨਾਟਕੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਆਸਾਨ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ ਕਿ ਫਾਈਲਿੰਗ ਸਮੇਂ ਕੁਝ ਵੀ ਦਰਾੜਾਂ ਵਿੱਚ ਨਾ ਪਵੇ। ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਡਾ CRM, ਪੇਰੋਲ, ਇਨਵੌਇਸਿੰਗ, ਅਤੇ ਇਕਾਈ ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ ਸਾਰੇ ਇੱਕ ਸਿਸਟਮ ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਇਹਨਾਂ ਫਾਰਮਾਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਹੀ ਸੰਗਠਿਤ ਅਤੇ ਪਹੁੰਚਯੋਗ ਹੁੰਦੀ ਹੈ — ਪੰਜ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਸਪ੍ਰੈਡਸ਼ੀਟਾਂ, ਈਮੇਲ ਥ੍ਰੈੱਡਾਂ, ਅਤੇ ਸਥਾਨਕ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟਸ ਦੀਆਂ ਫਾਈਲਿੰਗ ਅਲਮਾਰੀਆਂ ਵਿੱਚ ਖਿੰਡੇ ਜਾਣ ਦੀ ਬਜਾਏ।

ਟੈਕਸ-ਸਮਾਰਟ ਗਲੋਬਲ ਵਿਸਥਾਰ ਰਣਨੀਤੀ ਬਣਾਉਣਾ

ਇਹਨਾਂ ਅੱਠਾਂ ਨੁਕਸਾਂ ਨੂੰ ਜੋੜਨ ਵਾਲਾ ਧਾਗਾ ਇੱਕੋ ਜਿਹਾ ਹੈ: ਉਹ ਉਹਨਾਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੂੰ ਸਜ਼ਾ ਦਿੰਦੇ ਹਨ ਜੋ ਸਹੀ ਬੁਨਿਆਦੀ ਢਾਂਚੇ ਦਾ ਨਿਰਮਾਣ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਤੇਜ਼ੀ ਨਾਲ ਅੱਗੇ ਵਧਦੀਆਂ ਹਨ। ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਅਨੁਪਾਲਨ ਅਜਿਹੀ ਕੋਈ ਚੀਜ਼ ਨਹੀਂ ਹੈ ਜਿਸਨੂੰ ਤੁਸੀਂ ਨਵੇਂ ਬਾਜ਼ਾਰ ਵਿੱਚ ਲਾਂਚ ਕਰਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਜੋੜ ਸਕਦੇ ਹੋ — ਇਸਨੂੰ ਗਲੋਬਲ ਜਾਣ ਬਾਰੇ ਪਹਿਲੀ ਵਾਰਤਾਲਾਪ ਤੋਂ ਹੀ ਤੁਹਾਡੀ ਵਿਸਤਾਰ ਯੋਜਨਾ ਵਿੱਚ ਬੁਣਿਆ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।

ਸਹੀ ਟੀਮ ਨੂੰ ਇਕੱਠਾ ਕਰਕੇ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰੋ: ਇੱਕ ਯੂ.ਐੱਸ. ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ, ਤੁਹਾਡੇ ਟੀਚੇ ਵਾਲੇ ਬਾਜ਼ਾਰ ਵਿੱਚ ਸਥਾਨਕ ਸਲਾਹਕਾਰ, ਅਤੇ — ਗੰਭੀਰ ਤੌਰ 'ਤੇ — ਸੰਚਾਲਨ ਪ੍ਰਣਾਲੀਆਂ ਜੋ ਤੁਹਾਨੂੰ ਅਸਲ-ਸਮੇਂ ਦੀ ਦਿੱਖ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ ਕਿ ਤੁਹਾਡੇ ਲੋਕ, ਮਾਲੀਆ ਅਤੇ ਸੰਪਤੀਆਂ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਕਿੱਥੇ ਹਨ। ਉਹ ਕੰਪਨੀਆਂ ਜੋ ਟੈਕਸ ਆਫ਼ਤਾਂ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਵਿਸ਼ਵ ਪੱਧਰ 'ਤੇ ਮਾਪਦੀਆਂ ਹਨ, ਜ਼ਰੂਰੀ ਨਹੀਂ ਕਿ ਉਹ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡੇ ਬਜਟ ਵਾਲੀਆਂ ਹੋਣ। ਉਹ ਉਹ ਹਨ ਜੋ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਨੂੰ ਵਿਕਾਸ ਰਣਨੀਤੀ ਦੇ ਇੱਕ ਮੁੱਖ ਕਾਰਜ ਵਜੋਂ ਮੰਨਦੇ ਹਨ, ਨਾ ਕਿ ਫਾਈਲਿੰਗ ਦੀ ਅੰਤਮ ਤਾਰੀਖ ਨੂੰ ਸੌਂਪੇ ਗਏ ਵਿਚਾਰਾਂ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ।

ਸੀਆਰਐਮ, ਇਨਵੌਇਸਿੰਗ, ਪੇਰੋਲ, ਐਚਆਰ, ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ, ਅਤੇ ਹੋਰ ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ 207 ਏਕੀਕ੍ਰਿਤ ਮਾਡਿਊਲਾਂ ਦੇ ਨਾਲ, ਮੇਵੇਜ਼ ਵਰਗੇ ਪਲੇਟਫਾਰਮ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਸਟਾਰਟਅੱਪਸ ਨੂੰ ਯੂਨੀਫਾਈਡ ਓਪਰੇਸ਼ਨਲ ਰੀੜ੍ਹ ਦੀ ਹੱਡੀ ਦਿੰਦੇ ਹਨ ਜੋ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਪਾਲਣਾ ਦੀ ਮੰਗ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਕਿਉਂਕਿ ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਡਾ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਡੇਟਾ ਇੱਕ ਥਾਂ 'ਤੇ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ $10,000 ਦੇ ਜੁਰਮਾਨੇ ਅਤੇ ਇੱਕ ਸਾਫ਼ ਫਾਈਲਿੰਗ ਵਿੱਚ ਅੰਤਰ ਅਕਸਰ ਇਹ ਜਾਣਨਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕਿੱਥੇ ਦੇਖਣਾ ਹੈ।

ਅਕਸਰ ਪੁੱਛੇ ਜਾਣ ਵਾਲੇ ਸਵਾਲ

ਗਲੋਬਲ ਗ੍ਰੋਥ ਟ੍ਰੈਪ: ਵਿਦੇਸ਼ਾਂ ਵਿੱਚ ਫੈਲਣ ਨਾਲ ਤੁਹਾਨੂੰ ਤੁਹਾਡੇ ਸੋਚਣ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਖਰਚਾ ਕਿਉਂ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ

ਅਭਿਲਾਸ਼ੀ U.S. ਸਟਾਰਟਅੱਪਸ ਲਈ, ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਵਿਸਥਾਰ ਤਰਕਪੂਰਨ ਅਗਲੇ ਕਦਮ ਵਾਂਗ ਮਹਿਸੂਸ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਨਵੇਂ ਬਜ਼ਾਰ, ਤਾਜ਼ਾ ਮਾਲੀਆ ਧਾਰਾਵਾਂ, ਅਤੇ ਗਲੋਬਲ ਪਦ-ਪ੍ਰਿੰਟ ਦਾ ਵੱਕਾਰ - ਇਹ ਨਸ਼ਾ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਹੈ। ਪਰ ਉਸ ਦਿਲਚਸਪ ਵਿਕਾਸ ਬਿਰਤਾਂਤ ਦੀ ਸਤ੍ਹਾ ਦੇ ਹੇਠਾਂ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਦਾ ਇੱਕ ਮਾਈਨਫੀਲਡ ਹੈ ਜਿਸ ਨੇ ਚੰਗੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਫੰਡ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲੀਆਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੂੰ ਵੀ ਸੁਰੱਖਿਅਤ ਰੱਖਿਆ ਹੈ। ਆਈਆਰਐਸ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਜੁਰਮਾਨੇ ਹਾਲ ਹੀ ਦੇ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ $ 1.4 ਬਿਲੀਅਨ ਤੋਂ ਵੱਧ ਗਏ ਹਨ, ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਦਾ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਿੱਸਾ ਉਹਨਾਂ ਕੰਪਨੀਆਂ 'ਤੇ ਉਤਰਿਆ ਜੋ ਸਿਰਫ਼ ਇਹ ਨਹੀਂ ਜਾਣਦੇ ਸਨ ਕਿ ਉਹ ਕੀ ਨਹੀਂ ਜਾਣਦੇ ਸਨ। ਇੱਕ ਨਿਰਵਿਘਨ ਗਲੋਬਲ ਰੋਲਆਊਟ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਿਨਾਸ਼ਕਾਰੀ ਵਿਚਕਾਰ ਅੰਤਰ ਅਕਸਰ ਅੱਠ ਗੰਭੀਰ ਟੈਕਸ ਘਾਟਾਂ ਤੱਕ ਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਸੰਸਥਾਪਕ ਲਗਾਤਾਰ ਨਜ਼ਰਅੰਦਾਜ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ।

1. ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਅਣਦੇਖੀ

ਇੱਕ ਯੂ.ਐੱਸ. ਸਟਾਰਟਅੱਪ ਸਭ ਤੋਂ ਖਤਰਨਾਕ ਧਾਰਨਾਵਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਕੁਝ ਦੂਰ-ਦੁਰਾਡੇ ਦੇ ਠੇਕੇਦਾਰਾਂ ਨੂੰ ਨੌਕਰੀ 'ਤੇ ਰੱਖਣਾ ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਛੋਟੀ ਸਹਿ-ਕਾਰਜ ਕਰਨ ਵਾਲੀ ਜਗ੍ਹਾ ਕਿਰਾਏ 'ਤੇ ਲੈਣ ਨਾਲ ਸਥਾਨਕ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਚਾਲੂ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾਵੇਗਾ। ਅਸਲੀਅਤ ਵਿੱਚ, ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਦੇਸ਼ "ਸਥਾਈ ਸਥਾਪਨਾ" (PE) ਦੀ ਧਾਰਨਾ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੇ ਹਨ - ਇੱਕ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਜੋ, ਇੱਕ ਵਾਰ ਪਾਰ ਹੋ ਜਾਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਤੁਹਾਡੀ ਕੰਪਨੀ ਨੂੰ ਉਸ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰ ਵਿੱਚ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। OECD ਦਾ ਮਾਡਲ ਟੈਕਸ ਸੰਮੇਲਨ PE ਨੂੰ ਵਿਆਪਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪਰਿਭਾਸ਼ਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਦੇਸ਼ ਇਸ ਨੂੰ ਹੋਰ ਵੀ ਹਮਲਾਵਰ ਢੰਗ ਨਾਲ ਵਿਆਖਿਆ ਕਰਦੇ ਹਨ।

2. ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਮਤ ਦੀਆਂ ਲੋੜਾਂ ਨੂੰ ਗਲਤ ਸਮਝਣਾ

ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਡੀ ਯੂ.ਐੱਸ. ਮੂਲ ਕੰਪਨੀ ਆਪਣੀਆਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਹਾਇਕ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨਾਲ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਦੀ ਹੈ — ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਲਾਇਸੰਸ ਵੇਚਣਾ, ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਫੀਸਾਂ ਲੈਣਾ, ਜਾਂ ਬੌਧਿਕ ਸੰਪੱਤੀ ਨੂੰ ਸਾਂਝਾ ਕਰਨਾ — ਤੁਸੀਂ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਮਤ ਦੀ ਦੁਨੀਆ ਵਿੱਚ ਦਾਖਲ ਹੋ ਗਏ ਹੋ। IRS ਅਤੇ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਹਰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟੈਕਸ ਅਥਾਰਟੀ ਨੂੰ ਇਹਨਾਂ ਅੰਤਰ-ਕੰਪਨੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀ "ਬਾਂਹ ਦੀ ਲੰਬਾਈ" ਦੀ ਕੀਮਤ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਭਾਵ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਦਰਸਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਲਨਾਤਮਕ ਹਾਲਤਾਂ ਵਿੱਚ ਗੈਰ-ਸੰਬੰਧਿਤ ਪਾਰਟੀਆਂ ਇੱਕ ਦੂਜੇ ਤੋਂ ਕੀ ਚਾਰਜ ਕਰਨਗੀਆਂ।

3. ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੂੰ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਚੁਣਨ ਜਾਂ ਢਾਂਚਾ ਬਣਾਉਣ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਹੋਣਾ

ਤੁਹਾਡੇ ਵੱਲੋਂ ਆਪਣੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਚਾਲਨ ਲਈ ਚੁਣੀ ਗਈ ਇਕਾਈ ਦੀ ਕਿਸਮ — ਸ਼ਾਖਾ, ਸਹਾਇਕ ਕੰਪਨੀ, LLC ਬਰਾਬਰ, ਜਾਂ ਸੰਯੁਕਤ ਉੱਦਮ — ਵਿੱਚ ਕੈਸਕੇਡਿੰਗ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਭਾਵ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਖੋਲ੍ਹਣਾ ਮੁਸ਼ਕਲ ਅਤੇ ਮਹਿੰਗਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਆਮ ਗਲਤੀ ਇੱਕ ਸਹਾਇਕ ਢਾਂਚੇ ਵਿੱਚ ਡਿਫਾਲਟ ਹੋ ਰਹੀ ਹੈ ਇਸ ਗੱਲ 'ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਕਿ ਕੀ "ਚੈੱਕ-ਦ-ਬਾਕਸ" ਚੋਣ ਇਕਾਈ ਨੂੰ ਅਣਗਹਿਲੀ ਵਾਲੀ ਇਕਾਈ ਜਾਂ ਯੂ.ਐੱਸ. ਟੈਕਸ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਸਾਂਝੇਦਾਰੀ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਵਿਹਾਰ ਕਰਨ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦੇ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸਾਂ ਦੀਆਂ ਕੁਝ ਪਰਤਾਂ ਨੂੰ ਮੁਲਤਵੀ ਕਰਨਾ ਜਾਂ ਖਤਮ ਕਰਨਾ।

4. GILTI ਅਤੇ ਸਬਪਾਰਟ F ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਨਜ਼ਰਅੰਦਾਜ਼ ਕਰਨਾ

2017 ਟੈਕਸ ਕਟੌਤੀ ਅਤੇ ਨੌਕਰੀਆਂ ਐਕਟ ਨੇ ਗਲੋਬਲ ਅਟੈਂਜੀਬਲ ਲੋ-ਟੈਕਸਡ ਇਨਕਮ (GILTI) ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਦੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਕੀਤੀ, ਜਿਸ ਨੇ ਮੂਲ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਬਦਲ ਦਿੱਤਾ ਕਿ ਯੂ.ਐੱਸ. ਦੁਆਰਾ ਨਿਯੰਤਰਿਤ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨਾਂ (CFCs) ਦੀ ਕਮਾਈ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। GILTI ਦੇ ਤਹਿਤ, CFCs ਦੇ ਅਮਰੀਕੀ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਕਿ ਠੋਸ ਵਪਾਰਕ ਸੰਪਤੀਆਂ 'ਤੇ 10% ਰਿਟਰਨ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ - ਚਾਹੇ ਉਸ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਵਾਪਸ ਯੂ.ਐੱਸ. ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਗਿਆ ਹੋਵੇ।